「應以天、龍、夜叉、乾闥婆、阿脩羅、迦樓羅、緊那羅、摩睺羅伽，人、非人等身得度者，即皆現之而為說法」──這是因應屬於非人而化現為人的眾生，觀音菩薩示現為他們說法。他們是什麼樣的眾生呢？

「夜叉」是「捷疾鬼」，就是跑得非常快！有陸地和空行之區別，也有善、惡的分別。「乾闥婆」是以香為飲食的，所以叫「香陰」，居住於須彌山和七金山之間，是為帝釋天做音樂的神。「緊那羅」，翻成「疑神」，頂生獨角，「緊那羅」也是為帝釋天服務的音樂神，但是與乾闥婆有一點分別；乾闥婆做的是俗樂，而緊那羅做的則是雅樂。

「阿修羅」即「不端正」之意，其貌醜陋，內心充滿疑惑及瞋恨的煩惱心；其過去生也做過很大的功德，所以福德和諸天一樣。

「迦樓羅」即「金翅鳥」，是印度神話中的怪鳥，金色巨翅顏色微妙；前生因高慢心、瞋恨心熾盛，死後變成迦樓羅，專吃龍族。「摩睺羅伽」是大蟒神，人形蛇首，具有神通，也是多少有福德的。